Los seguros piden mejor trato en la reforma fiscal

La contribución fiscal del sector fue del 39 por ciento de sus beneficios
Propone a Hacienda que incluya deducciones para rentas vitalicias de fondos de pensiones, según publica www.eleconomista.es

España cuenta con una tasa histórica de esfuerzo de ahorro-previsión (compra de seguros y fondos de pensiones) sobre renta disponible del 2,13 por ciento, muy por debajo de la mayoría de los países europeos, según los datos que maneja la patronal del sector del seguro Unespa, basada en las contabilidades nacionales publicadas por Eurostat -la agencia de estadística de la UE-.
Esta diferencia, subraya la presidenta de Unespa, Pilar González de Frutos, "quiere decir que, cada uno de estos países está tomando, cada año, una ventaja de bienestar sobre España de hasta 58.000 millones de euros, que nosotros deberíamos ahorrar para ser como ellos". Además, añade, que "en una estimación muy conservadora, el déficit ya acumulado es de no menos de 400.000 millones de euros".

En Unespa consideran que es necesario tomar medidas para que la estructura actual del ahorro financiero familiar en España converja con la estructura del ahorro financiero familiar de la UE, puesto que el ahorro medio generado en seguros de vida y planes de pensiones supone hoy obtener una renta mensual vitalicia de 48 euros, o sea, complementar en un 4 por ciento la pensión media de jubilación. Un joven de 30 años en las actuales condiciones, logrará después de 37 años de ahorro, cuando se jubile, un complemento de la pensión pública del 20 por ciento, lo que supone un total de 59.303 euros.
Ante lo desalentador de estas cifras, Unespa ha propuesto al Ministerio de Hacienda que aproveche la reforma fiscal para mejorar el tratamiento fiscal de las rentas vitalicias de fondos de pensiones, planes individuales de ahorro sistemático (Pias) y otros productos de ahorro que sirven para complementar la pensión pública.


Se trata de equiparar la tributación de los planes de pensiones con la de los depósitos, favorecer el cobro de los seguros de ahorro en forma de rentas vitalicias, facilitar la extensión de los planes de pensiones en pymes, permitir que los ahorradores conviertan su patrimonio en rentas vitalicias sin coste fiscal, y aumentar los límites de deducciones en los Pias (planes individuales de ahorro sistemático). Así, propone una reducción del 40 por ciento de la parte de la prestación que se corresponde con la devolución de aportaciones de los planes de pensiones y otros sistemas de previsión social, siempre que toda la prestación o una parte significativa se cobre en forma de renta vitalicia. Hoy en día el cobro en forma de renta vitalicia no goza de incentivo fiscal alguno, tributando las rentas percibidas como rendimientos del trabajo, al tipo marginal.

Las rentas vitalicias son el instrumento que mayor grado de complementariedad presenta con las prestaciones de la Seguridad Social. Por ello, Unespa solicita a Hacienda que piense en incentivos especiales para que las pymes, que conforman más del 98 por ciento del tejido empresarial, se animen a desarrollar la previsión social complementaria, que ahora es nula, pues sólo las grandes empresas y filiales de multinacionales cuentan con fondos de pensiones colectivos.

González de Frutos explicó que sería muy beneficioso que las pymes pudieran hacer aportaciones por cuenta de sus empleados a planes de pensiones individuales o de previsión asegurada (PPA), sin necesidad de promover uno de pensiones, de empleo o formalizar uno de previsión social empresarial.

Rentas del ahorro

Con respecto a las rentas del ahorro, se ha propuesto también el establecimiento de una exención de los rendimientos del capital mobiliario o de las ganancias patrimoniales que se pongan de manifiesto con ocasión de la transmisión del patrimonio mobiliario o inmobiliario del contribuyente -cualquier vivienda o inmueble de que disponga, por ejemplo, sin necesidad de que sea su vivienda habitual-, siempre que el importe obtenido se destine a la constituir una renta vitalicia asegurada, que no podría superar mensualmente ciertos límites. La vigente Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Irpf) sólo prevé este beneficio fiscal para la vivienda habitual de mayores de 65 años o dependientes.
Con respecto a los Pias, que son seguros de vida destinados a constituir un ahorro sistemático y con incentivos fiscales, demanda una exención de los rendimientos generados en la fase de acumulación si se cobran como renta vitalicia, se propone elevar el actual límite de aportación anual de 8.000 euros, que hace que los mayores de 50 años no obtengan unos volúmenes de ahorro suficientes para complementar la pensión pública.
La presidenta de Unespa considera que esta edad es la del inicio del ahorro para muchas personas, puesto que acaban de pagar su hipoteca. También se propone eliminar el límite máximo de aportación global establecido en 240.000 euros.

Las cifras del sector que van a Hacienda

En este contexto, Unespa ha encargado a la consultora PwC una medición de la contribución tributaria en España de la industria aseguradora. El resultado de esta investigación se ha plasmado sobre el Estudio sobre la contribución fiscal del seguro, cuyas conclusiones aparecen en la Memoria Social del Seguro 2013.
El trabajo recoge, por un lado, los impuestos soportados por el sector asegurador, entendiendo como tales los tributos que se aplican a una empresa, que afectan a sus resultados y que constituyen su aportación directa a la recaudación fiscal.

Entre las principales conclusiones del informe, destacan que los impuestos soportados por el sector asegurador en España ascienden al 39 por ciento de sus beneficios antes de todos los impuestos soportados en 2013. Por cada 100 euros de volumen de primas, 13 euros se han destinado al pago de impuestos en 2013. Por cada 100 euros de primas, el sector asegurador español ha destinado al pago de impuestos soportados 5,66 euros y ha destinado al pago de impuestos recaudados 7,25 euros en 2013. Los impuestos medios pagados por el sector asegurador por cada empleado ascendieron en 2012 a 23.188 euros y a 24.039 euros en 2013.

En 2013, el importe de los impuestos asociados al empleo recaudados por el sector asegurador español superó los 1.450 millones de euros.

Entre los principales tributos que afectan al sector se encuentran el de Sociedades, el IVA no deducido y la Seguridad Social a cargo de la compañía. Por otra parte figuran los impuestos recaudados, que son aquellos retenidos o repercutidos a terceros, principalmente empleados o clientes. Entre estos últimos se encuentran el impuesto sobre primas del seguro, las retenciones sobre rendimientos del trabajo y las retenciones aplicadas en los pagos de seguros de ahorro.

En 2013, las compañías aseguradoras desembolsaron 3.158 millones en impuestos soportados y otros 4.046 millones por tributos recaudados, lo que supuso un total de 7.204 millones de euros. Dicho en otros términos, el sector asegurador ingresa 6.000 euros cada minuto a la Hacienda Pública o que su contribución supuso el 4,89 por ciento de los impuestos recaudados por la Hacienda Pública. Este dato es muy similar al porcentaje de participación del sector asegurador en el PIB, que, para el año 2012, ascendió al 5,58 por ciento.

El principal tributo que soportan las entidades aseguradoras es el impuesto sobre Sociedades, que grava sus beneficios. Los pagos por este impuesto ascendieron a 1.508 millones, incluyendo las retenciones soportadas. Este concepto representa el 48 por ciento de los impuestos soportados por el sector. Pero además, es el 6,8 por ciento de lo que ingresa el Estado a través de este tributo aplicado a todas las empresas del país.

El segundo lugar lo ocupa el IVA soportado y no deducido, que roza los 1.020 millones de euros. Aunque este tributo funciona en forma de cascada y, habitualmente, el contribuyente se deduce los IVA que ha soportado previamente, la norma fija que el seguro no puede repercutir este gravamen y, por tanto, no se lo puede deducir a continuación. Detrás de este impuesto se encuentra la larga lista de pagos que realizan cada día las aseguradoras a proveedores -médicos, talleres de coches, albañiles, fontaneros, abogados, peritos, funerarias, etc.-

El importe del IVA soportado no deducible se ha visto incrementado en un 21 por ciento en 2013 respecto de 2012, pasando de 845 millones de euros a 1.020 millones de euros, lo que supone un 32,28 por ciento de los impuestos soportados en el ejercicio.

El incremento de los tipos impositivos ha tenido una especial incidencia en los costes que deben asumir las entidades aseguradoras en España, habida cuenta de las limitaciones al derecho a deducir el IVA soportado en el sector seguros.

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Los impuestos recaudados por las compañías de seguros sumaron 4.046 millones de euros en 2013. Aquí, la partida de más peso corresponde al Impuesto sobre las Primas de Seguros (1.292 millones de euros) y a los recargos destinados a financiar al Consorcio de Compensación de Seguros (760 millones de euros). Este epígrafe asciende a 2.052 millones.

Conjuntamente, ambos representan un 51 por ciento en 2013 de los impuestos recaudados. Del 49 por ciento restante, la parte más significativa corresponde a los impuestos asociados al empleo recaudados, que suponen un 36 por ciento. El 13 por ciento del volumen de primas del sector se ha destinado al pago de impuestos, tanto soportados como recaudados. Del valor distribuido en España, que ascendió en 2013 a 12.365 millones de euros, se ha pagado a las Administraciones Públicas en forma de impuestos soportados y recaudados más de un 58 por ciento.

Otros apartados de importancia son aquellos ligados al empleo directo o indirecto que genera el sector. Ahí están las retenciones sobre rendimientos del trabajo (501 millones) y la Seguridad Social pagada por el empleado (87 millones). Los desembolsos ligados a esquemas de previsión social a favor de los trabajadores representan otros 521 millones, ya se trate de empleados presentes o pasados de cualquier empresa de España que cuente con este tipo de beneficio social.

En 2013, el importe de los impuestos sobre la propiedad recaudados por el sector asegurador español ascendió a 10 millones de euros, lo que supone un 0,25 por ciento del importe total de impuestos recaudados en España.